老师，你帮我看下科目余的应交税费，之前我增值税没有计提，听了中华的课后又计提了，现在多了一个转出未交增值税， 计提了增值税： 借：应交税费 应交增值税 转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交：借：应交税费-未交增值税 贷：银行 之前我自己做的扣款一笔 借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行 听了中华的一节课以后反而乱了，老师你帮我看看

昏睡的树叶 追问

2016-06-23 11:10

那转出未交增值税明细还挂着的，冲不平

赵老师 解答

2016-06-23 10:37

借：应交税费 应交增值税 转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款  应交税费-应交增值税-已交税金用来核算当月预交当月税费的

赵老师 解答

2016-06-23 11:06

预交就是直接扣款了,借:应交税费-应交增值税-已交税金 422.24 贷:银行存款 422.24

赵老师 解答

2016-06-23 11:13

交税时借:应交税费-应交增值税-已交税金 422.24 贷:银行存款 422.24 ,月底销项税减进项税和已交增值税结;转借：应交税费 应交增值税 转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税