去年支付给客户一笔合同履约金，本月收到客户退还该笔履约金，请问这笔履约金需要算到小规模纳税人季度30万的额度里面吗？ 另外收到该笔履约金的时候给客户开了收据，请问开不开收据有什么不同吗

A007 追问

2020-06-29 14:49

你好，去年记的是其他应收款
如今到期客户就把履约金退回来，麻烦老师准确回答到底应不应该算进30万的额度内

耿老师 解答

2020-06-29 14:50

你好，去年做的其他应收款的话，今年冲减其他应收款就可以。

A007 追问

2020-06-29 14:53

老师，我知道冲其他应收款，我的问题在于它用不用算进30万的额度，因为公司想把额度控制在30万以内，可以不用交增值税

耿老师 解答

2020-06-29 14:58

你好，你冲减的是其他应收款，不和你们的收入没有关系啊。只是相当于对方收取你们的保证金退回啊。

A007 追问

2020-06-29 15:05

嗯嗯，明白了

A007 追问

2020-06-29 15:05

老师，那这个合同履约金它算价外费用吗

耿老师 解答

2020-06-29 15:07

你好！只是保证金，不涉及费用的