送心意

朴老师

职称会计师

2020-06-29 16:44

你好,需要结转到非限定性净资产的

激昂的汽车 追问

2020-06-29 16:46

老师,民办学校提取的发展基金第二年用于学校建设的时候怎么做分录

朴老师 解答

2020-06-29 16:52

借:非限定性净资产贷:限定性净资产--发展基金发展基金一般用于发展学校借:限定性净资产--发展基金贷:银行存款(应付账款)等如果用如扩建教学楼,宿舍等,则借:固定资产--房屋建筑物--教学楼贷:银行存款(应付账款)等再将限定性净资产转入非限定性净资产借:限定性净资产--发展基金贷:非限定性净资产

激昂的汽车 追问

2020-06-29 17:17

老师,这个我没理解,是如果用于扩建教学楼,比如花了1万,分录是先借:固定资产 1万 贷:银行存款  1万再借:限定性净资产——发展基金1万   贷:非限定性净资产1万  吗?

朴老师 解答

2020-06-29 17:20

是的,就是这样来做的

激昂的汽车 追问

2020-06-29 17:41

老师是不是这样的做的,年前计提的话借:非限定性净资产5万,贷:限定性净资产5万,第二年使用的话,比如扩建教学楼用了1万,则,借:固定资产1万,贷:银行存款1万,借:限定性净资产-发展基金4万,贷:非限定净资产4万

朴老师 解答

2020-06-29 17:52

最后转到非限定性净资产就行了

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