去19年底的递延所得税负债和今年确认递延所得税资产有联系吗

啦啦无敌 追问

2020-06-30 09:25

那今年中报的这块递延所得税资产需要缴税嘛？

答疑苏老师 解答

2020-06-30 09:27

你好 递延所得税资产是不需要缴税的。

啦啦无敌 追问

2020-06-30 09:27

怎么进行账务处理，

答疑苏老师 解答

2020-06-30 09:28

你好 借递延所得税资产  贷所得税费用

啦啦无敌 追问

2020-06-30 09:30

老师，我去年年底有一块递延，分别是未实现的收入确认的递延所得税负债和坏账确认的递延所得税资产，这样一抵消，去年年底的所得税是负数，有一块递延所得税负债。现在年中报，我有一块坏账的递延所得税资产和当期的所得税，不知道如何做账了

啦啦无敌 追问

2020-06-30 09:30

不结转所得税嘛？

答疑苏老师 解答

2020-06-30 09:31

你好  当期的所得税是需要交纳的，分录就是老师给你的分录。

啦啦无敌 追问

2020-06-30 09:39

老师做的这个是确认啊，不需要结转到本年利润嘛

答疑苏老师 解答

2020-06-30 09:41

你好 所得税费用需要结转到本年利润的。

啦啦无敌 追问

2020-06-30 09:57

那像我跟您说的这种情况，跟递延所得税负债不需要做抵消嘛

答疑苏老师 解答

2020-06-30 09:59

你好 不需要做抵消的，个做个的分录就可以了。