送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2020-06-30 11:27

你好,借;应交税费——附加税等,贷;银行存款

畅快的枫叶 追问

2020-06-30 11:32

我们是项目部自己去税局现场缴纳了,所以没经过我们的账,计提是借:税金及附加,贷应交附加税,缴纳的时候是借:应交附加税,贷什么科目

邹老师 解答

2020-06-30 11:37

你好,缴纳的时候,贷方是银行存款科目

畅快的枫叶 追问

2020-06-30 14:42

项目部预交的税费,是项目部自己去税局现场刷卡交的,不是通过公司的银行账户划扣的,所以贷方不能是银行存款,所以该怎么挂账

邹老师 解答

2020-06-30 14:44

你好,你单位项目部是独立核算吗?

畅快的枫叶 追问

2020-06-30 14:47

你好老师,是的。

邹老师 解答

2020-06-30 14:59

你好,正常来说项目部应当纳入单位整体核算才是的
单独核算账务处理是,借;应交税费——某某税款,贷;其他应付款——项目部

畅快的枫叶 追问

2020-06-30 15:02

以后这个科目怎么平账,如果一直挂账也是个问题

邹老师 解答

2020-06-30 15:08

你好,需要把这个税款的款项偿还给项目部,才可以平账的

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