公司初建账的时候，工资怎么计提和发放呢？入哪些科目？

要减肥的毛豆 追问

2020-06-30 12:46

这个是平常的记账啊。初始建账的时候喔，比如公司5月成立的，现在是6月，6月做5月的账，那先计提，然后发放就变了当月计提，当月发放咯。如果是这个月发放上个月的工资，计提本月呢

要减肥的毛豆 追问

2020-06-30 12:47

还是我理解错了，成立的当月做账是没有发放工资的，只有计提，计提了当月的，下个月做账时才有发放工资这笔凭证呢

玲老师 解答

2020-06-30 12:49

您好，期初建账只是录入期初余额和你计提工资没有关系，你按照科目余额表录入期初数

要减肥的毛豆 追问

2020-06-30 12:56

录入后，第一次做账的时候喔

玲老师 解答

2020-06-30 12:59

你好 期初录入完了，工资计提 和发放就是我上面发你的分录 还有什么疑问吗  ？

要减肥的毛豆 追问

2020-06-30 13:05

计提是计提当月啊，发放是发放上月啊，那刚建账，上个月无余额啊，那就应付工资数余额就一直负数咯

玲老师 解答

2020-06-30 13:10

您好，这个按你实际情况，如果你是第一个月计提，没有发放，就只做计提那一步的分录
，1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)