老师，请问19年报表做了暂估，不用交税，在汇算清缴之前暂估的没有取得合法的票，需要调减成本，需要交企业所得税，请问怎么调账？

橙子 追问

2020-06-30 15:26

没有实际购入。

郭老师 解答

2020-06-30 15:27

之前分录是怎么做的？

橙子 追问

2020-06-30 15:50

19年账务处理   借：主营业务成本      贷：应付账款-暂估

郭老师 解答

2020-06-30 15:53

借应付账款贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配。

橙子 追问

2020-06-30 16:22

需要交税的分录，在19的12月没有做账。在这个月如何账务处理，谢谢？

郭老师 解答

2020-06-30 16:24

借以前年度损益调整贷应交税费，借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整。