老师好！商贸公司月末结转销售成本，进销不匹配，怎么结转？

驍鎷駒 追问

2020-06-30 15:17

有的客户要的急，货也发了，但进项没到，就开了发票

玲老师 解答

2020-06-30 15:20

您好，您实际有库存，只是发票没有收回来，您可以正常做入库，出库销售结转成本的分录，然后收到发票时把前面没有发票暂估入库的红冲，再按照发票的金额入账就可以了

驍鎷駒 追问

2020-06-30 15:32

老师，就是说必须有进项销售后才能结转是吧？不能按销项发票结转成本？我们公司是中间商，没有实际库存，厂家生产后直接送到下游客户，客户多，有的客户有多个合同，有客户要求按合同开发票，但是这个合同进项没有全部开进来，进项销项就不匹配，金额还挺大，结转成本时就很麻烦，不能用加权平均法什么的算么

玲老师 解答

2020-06-30 15:41

你好，是实际发生的销售才结转对应的销售成本。

玲老师 解答

2020-06-30 15:42

实际收到货了没有发票就暂估入库

驍鎷駒 追问

2020-06-30 15:42

没有对应的就暂估，是吧老师，谢谢

玲老师 解答

2020-06-30 15:50

您好，货到票未到，暂估入账