4.某居民企业 2019 年境内所得为 1000 万元，从 A 国分公司取得税前收益 200 万元，已缴纳 30 万元公司所得税。从 B 国分公司取得税后收益 72 万元，已缴纳 28 万元企业所得税。要求:计算该企业 2019 年度汇算清缴应补(退)的企业所得税税额。 (要求税额计算到万元) 【请写好计算过程，谢谢！】

立红老师

职称：中级会计师,税务师

2020-06-30 15:23

你好
境内所得应交税=1000*25%=250
从 A 国分公司取得税前收益 200 万元——按我国税率应交200*25%=50万，已交30万，需要补20万
从 B 国分公司取得税后收益 72 万元——按我国税率应交（72加上28）*25%=25,已交28万，不需补
:计算该企业 2019 年度汇算清缴应补(退)的企业所得税税额。 =250加上20

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

在线提问累计解决 84091个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

在线提问 累计解决 84091个问题

亲爱的学员你好，我是来自 会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

在线提问累计解决 84091个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？