送心意

郭老师

职称初级会计师

2020-06-30 17:43

借税金及附加贷应交税费,借应交税费贷,银行存款。

沛艳 追问

2020-06-30 17:45

缴纳残保金呢?

郭老师 解答

2020-06-30 17:49

借管理费用贷其他应付款借其他应付款贷银行存款。

沛艳 追问

2020-06-30 17:52

老师,你好?怎么用其他应付款科目?

郭老师 解答

2020-06-30 17:55

你好,通过其他应付款过渡以下的,这个不属于税费,不用应交税费。

沛艳 追问

2020-06-30 17:57

那么缴纳增值税、附加税、企业所得税的分录呢?

郭老师 解答

2020-06-30 17:59

一般纳税人的
借应交税费未交增值税贷银存
借税金及附加贷应交税费附加税借应交税费贷银存
借所得税费用贷应交税费所得税,借应交税费贷银存

沛艳 追问

2020-06-30 18:05

只有增值税不需计提,附加税和企税均需计提么?

郭老师 解答

2020-06-30 18:07

你好
是的
增值税一般纳税人结转

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