请问老师，我司在6月份销售一批闲置的衣车，款项也已经收到了，衣车也拉走了。但是发票没有在6月份开，如果在7月份开发票，账务处理与报税该如何操作？

小蓝子 追问

2020-07-01 09:44

我司是做服装加工的，主要销售服装。衣车之前入了固定资产。

郭老师 解答

2020-07-01 09:48

借固定资产清理
累计折旧
贷固定资产
借银存
贷固定资产清理
应交税费
然后把固定资产清理结转到资产处置损益

小蓝子 追问

2020-07-01 09:52

那我如果在7月份开发票，那我是在8月份才申报增值税了

郭老师 解答

2020-07-01 09:53

你好
对的
是这么申报的

小蓝子 追问

2020-07-01 09:57

那如果是这样的话，我账上的销项税就多了销售衣车这笔数，我在7月份申报6月增值税时的期末留底就对不上了，这样有没有问题

郭老师 解答

2020-07-01 10:11

这个没看懂什么意思
你处置固定资产需要交税

小蓝子 追问

2020-07-01 10:29

意思是说我当月没开销售衣车的发票，当月开票汇总销项税额是65909.66元，但是我账上收到这笔款也入了账，我账上当月销项税额本期发生额77459.87，相差11550.21元就是销售衣车的销项税，到时候我申报增值税，增值税纳税申报表期末留底额就和我自己的账上留底对不上了

郭老师 解答

2020-07-01 10:36

你账上做了无票收入的没关系的