税法帮忙大题帮帮孩子吧

颜 追问

2020-07-01 10:26

甲公司为增值税一般纳税人， 主要从事小汽车和汽车零配件的生产和销售业务，2019年10月有关经济业务如下:

(1)购进生产用原材料从增值税一般纳税人处取得增值税专用发票注明原材料金额100万元，另支付运费从增值税一般纳税人处取得增值税专用发票注明运费金额3万元。

(2)购进用于集体福利的食用油取得增值税专用发票注明金额5万元。

(3)将自产的汽车零配件对外投资，该批零配件的生产成本为14万元，同类零配件的不含增值税价款为15万元。

(4) 销售自产小汽车取得含增值税价款226万元，另收取品牌使用费2.26万元。

(5)对外转让一台其使用过的作为固定资产核算的生产设备，取得含增值税

颜 追问

2020-07-01 10:27

要求: (计算结果以万元为单位) (每小题3分)

(1)计算业务(1)可以抵扣的增值税进项税额(2)计算业务(2)可以抵扣的增值税进项税额(3)计算业务(3)应该确认的增值税销项税额(4)计算业务(4)应该确认的增值税销项税额(5)计算业务(5)应该缴纳的增值税税额

(请在下方作答)

暖暖老师 解答

2020-07-01 10:31

(1)计算业务(1)可以抵扣的增值税进项税额
100*13%+3*9%

暖暖老师 解答

2020-07-01 10:32

(2)计算业务(2)可以抵扣的增值税进项税额
福利费进项不可以抵扣

暖暖老师 解答

2020-07-01 10:32

(3)计算业务(3)应该确认的增值税销项税额
15*13%

暖暖老师 解答

2020-07-01 10:32

(4)应该确认的增值税销项税额
（226+2.26）/1.13*13%

暖暖老师 解答

2020-07-01 10:33

(5)计算业务(5)应该缴纳的增值税税额
题目不完整

颜 追问

2020-07-01 10:34

第五题的题目是对外转让一台，其使用过的作为固定资产核算的生产设备，取得含增值税的转让收入8:20万元，已知该设备于2008年11月购进甲公司未放弃减税权

颜 追问

2020-07-01 10:34

转让收入是8.24万元

颜 追问

2020-07-01 10:38

老师能解答一下吗

暖暖老师 解答

2020-07-01 10:39

5)计算业务(5)应该缴纳的增值税税额
8.24/1.03*2%