老师，请问一下，住宿业享受免税政策，进项税要做转出，那分录怎么做啊

彳 亍 追问

2020-07-01 10:15

借：费用，进项税     贷：银行存款

bamboo老师 解答

2020-07-01 10:16

借：费用
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出

彳 亍 追问

2020-07-01 10:17

那后续进项税转出结转的分录呢

bamboo老师 解答

2020-07-01 10:18

对应入账的时候分录计入的什么科目 进项转出就计入什么科目

彳 亍 追问

2020-07-01 10:18

啊？什么意思

bamboo老师 解答

2020-07-01 10:19

您说问的应交税费-应交增值税-进项税额转出？

彳 亍 追问

2020-07-01 10:21

是的，后面进项税额转出不也得结转么，怎么结转

bamboo老师 解答

2020-07-01 10:23

借：应交税费-应交增值税-进项税额转出
贷：应交税费-未交增值税

彳 亍 追问

2020-07-01 10:27

老师，这个应交税费—未交增值税，会不会一直挂着，不是说不能转到本年利润中么

bamboo老师 解答

2020-07-01 10:30

您这个是免税的  
这样写分录
借：应交税费-应交增值税-进项税额转出
贷：应交税费-应交增值税-进项税额
这样都平了

彳 亍 追问

2020-07-01 10:34

好的，晓得了，谢啦老师

bamboo老师 解答

2020-07-01 10:34

不客气哈 欢迎有疑问继续提问