去年购买的空调已认证抵扣，今年要求做进项税转出，怎么做账

我 追问

2020-07-01 12:20

但我是去年把这个空调记入了固定资产，然后一次性计提了折旧，现在不能作为固定资产了，我应该怎么做账呢？

立红老师 解答

2020-07-01 12:22

你好，上面的分录没有做为固定资产，是将转出的进项税计入管理费用

我 追问

2020-07-01 12:23

那我现在应该怎么做账呢？

立红老师 解答

2020-07-01 12:24

你好
借，管理费用
贷，应交税费一应交增（进转出）
就是这个分录的

我 追问

2020-07-01 12:26

那我固定资产这一部分怎么做账呢？

立红老师 解答

2020-07-01 12:28

你好，您的固定资产是不影响的，不涉及固定资产

我 追问

2020-07-01 12:30

应为税务局的不允许我做固定资产，税务上做了调整，我的账上也不用改变吗？

立红老师 解答

2020-07-01 12:54

你好，您是说空调不公允许做固定资产还是？

我 追问

2020-07-01 13:13

我是说税务局不允许我将这台空调做固定资产

立红老师 解答

2020-07-01 13:28

你好，
整个分录应是这样的
当初做固定资产并抵扣
借，固定资产
借，应交税费一应增进
贷，银行存款
后一次计提折旧
借，管理费用
贷，累计折旧
现在将进项转出
借，管理费用
贷，应交税费一应增进转出
将账上的固定资产与累计折旧对冲
借，累计折旧
贷，固定资产

我 追问

2020-07-01 13:32

好的，谢谢老师

立红老师 解答

2020-07-01 13:42

不客气的，祝您学习愉快，