送心意

立红老师

职称中级会计师,税务师

2020-07-01 12:15

你好,
借,管理费用
贷,应交税费一应交增(进转出)

追问

2020-07-01 12:20

但我是去年把这个空调记入了固定资产,然后一次性计提了折旧,现在不能作为固定资产了,我应该怎么做账呢?

立红老师 解答

2020-07-01 12:22

你好,上面的分录没有做为固定资产,是将转出的进项税计入管理费用

追问

2020-07-01 12:23

那我现在应该怎么做账呢?

立红老师 解答

2020-07-01 12:24

你好
借,管理费用
贷,应交税费一应交增(进转出)
就是这个分录的

追问

2020-07-01 12:26

那我固定资产这一部分怎么做账呢?

立红老师 解答

2020-07-01 12:28

你好,您的固定资产是不影响的,不涉及固定资产

追问

2020-07-01 12:30

应为税务局的不允许我做固定资产,税务上做了调整,我的账上也不用改变吗?

立红老师 解答

2020-07-01 12:54

你好,您是说空调不公允许做固定资产还是?

追问

2020-07-01 13:13

我是说税务局不允许我将这台空调做固定资产

立红老师 解答

2020-07-01 13:28

你好,
整个分录应是这样的
当初做固定资产并抵扣
借,固定资产
借,应交税费一应增进
贷,银行存款
后一次计提折旧
借,管理费用
贷,累计折旧
现在将进项转出
借,管理费用
贷,应交税费一应增进转出
将账上的固定资产与累计折旧对冲
借,累计折旧
贷,固定资产

追问

2020-07-01 13:32

好的,谢谢老师

立红老师 解答

2020-07-01 13:42

不客气的,祝您学习愉快,

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