老师，您好，2019年我司销售一批货物，票随货一起寄出，且票也被客户抵扣。2020年6月发现这批货物中，部分货物有质量问题，需退货退款。那退货时，客户申请好的《红字专用发票信息表》，发给我司，我司开具红字发票，这个红字发票的三联全部给客户吗？还是说第1联留给我司，第2联和第3联给客户呢？

妮妮 追问

2020-07-01 13:25

我司开完“负数红字发票”的做账分录：1、（负数红字 冲销 原分录）借：银行存款    负数      贷：应收账款-客户A  负数。 2、借：应收账款-客户A     负数     贷：主营业务收入    负数      应交增值税-销项税额   负数。 还有其他分录要写吗？   3、客户收到“红字发票”后，做账分录：借：库存商品  负数 
   应交税额-进项税额    负数    贷：应付账款   ；借：应付账款  负数，贷：银行存款    负数。分录写的对不对？进项税额需要转出吗？分录怎么写呢？

答疑苏老师 解答

2020-07-01 13:44

你好 分录都是对的 再不用做进项税额转出了。

妮妮 追问

2020-07-01 14:01

1、我司（即卖方）退货款时  的分录：   借：银行存款  负数   贷：应收账款-客户A   负数，只是这笔分录吧？ 2、处理退货退款完后，客户（即买方）要冲减 “主营业务成本”吗？分录：借：库存商品   正数  贷：主营业务成本  正数，分录写的对不对？不对的话，分录怎么写？3、以上所有的分录是要  负数冲销的  方式来写，规范呢？还是写”相反分录”规范呢？  哪种更不容易出错？

答疑苏老师 解答

2020-07-01 14:02

你好 负数冲销更规范。

妮妮 追问

2020-07-01 14:11

谢谢老师！，买方要冲减“主营业务成本”吗？分录我写的对不对？

答疑苏老师 解答

2020-07-01 14:13

你好 就是原来分录 负数冲减就可以了。需要冲减主营业务成本的。

妮妮 追问

2020-07-01 14:22

客户（即：买方）   收到红字发票，需冲减“主营业务成本”，借：主营业务成本   负数    贷：库存商品    负数    分录对吗？   （因为这批货，是由我司从供应商那里买的，然后卖给客户，所以我司也要退货给供应商，因此我司  是  买卖双方的分录  都要写。）

答疑苏老师 解答

2020-07-01 14:49

你好 是的 是正确的。