#提问#小规模纳税人，上年度第四季度，销售额未超30万，应交增值税减免，但是忘记转入营业外收入，本年度第二季度才发现，怎么处理？

香兰笑 追问

2020-07-01 13:41

老师您好！您的意思是，我去年第四季度有应交税费-未交增值税 ，我忘了结转到营业外收入，今年的第二季度我可以补做分录，直接把这笔未交增值税转入本期的营业外收入吗？

邹老师 解答

2020-07-01 13:46

你好，跨年这样补做结转分录
借；应交税费—应交增值税   ， 贷；以前年度损益调整——营业外收入—增值税减免