老师，期末结转增值税这一块能详细给我讲一下吗

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2016-06-24 17:16

那如果这个月月末进项税额为208126.43，进项税额转出（购进商品自用）为304.3，没有销项税额，期末要做结转，该怎么做？

明亮的御姐追问

2016-06-24 17:23

金马商贸筹建期的实操练习里是有这个题的

邹老师解答

2016-06-24 16:43

根据增值税应纳税额借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷；应交税费-未交增值税

邹老师解答

2016-06-24 17:17

你好，不需要做结转的分录

邹老师解答

2016-06-24 17:26

不涉及结转未交增值税的分录

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