给股东分红100万，A股东90万，B股东10万，应该怎么做账

sun. 追问

2020-07-01 16:39

未分配利润需要做调整吗

邹老师 解答

2020-07-01 16:39

你好，未分配利润需要调整的
借；利润分配——未分配利润100万，贷；利润分配——应付股利100万

sun. 追问

2020-07-01 16:55

我们是7月1号转的这笔钱，直接在做7月份账的时候做这两笔分录就行了吧

邹老师 解答

2020-07-01 16:58

你好，是的，是这样的

sun. 追问

2020-07-01 17:01

这个是需要交个税的是不是，在哪里交

邹老师 解答

2020-07-01 17:02

你好，是的，需要缴纳股息红利个人所得税
是去税局申报缴纳

sun. 追问

2020-07-01 17:03

电子税务局可以申报吗

邹老师 解答

2020-07-01 17:03

你好，需要通过自然人税收管理客户端申报

sun. 追问

2020-07-01 17:34

我们主管说申报个税以这个来申报，我想请问这个个税怎么算出来的？

邹老师 解答

2020-07-01 17:41

你好，个人所得税=分红总额*持股比例 *20%

sun. 追问

2020-07-01 17:46

那上面那个表22.5跟2.5是怎么算出来的，而且应纳税额怎么是125

邹老师 解答

2020-07-01 17:52

你好，应当说分红金额是125，而不是应纳税额125
分红金额125
那22.5=125*90%*20%
2.5=125*10%*20%

sun. 追问

2020-07-01 17:57

刚刚领导说，这个月记得要计提这125万的分红个税，要怎么做分录，计提了之后又怎么做？

邹老师 解答

2020-07-01 18:02

你好
借；利润分配——未分配利润125万，贷；利润分配——应付股利125万
借；利润分配——应付股利125万 ， 贷；应付股利 ——参哥125万*0.9，应付股利 —单单 125万*0.1
借；应付股利 ——参哥125万*0.9，应付股利 —单单 125万*0.1 ， 贷；银行存款125万

sun. 追问

2020-07-01 18:15

可是我们现在实际支付给两位股东的是参哥90万，丹丹10万

邹老师 解答

2020-07-01 18:20

你好，你单位是扣除了个人所得税税款之后，给股东支付了税后分红款项吗？

sun. 追问

2020-07-01 18:24

嗯，是的，我们实际支付只支付了100万，老师你上面的分录我明白什么意思，可是现在银行存款两位股东我们只支付了100万，还有25万的个税是后面申报的时候扣，分录应该怎么做？

邹老师 解答

2020-07-01 19:28

你好
借；利润分配——未分配利润125万，贷；利润分配——应付股利125万
借；利润分配——应付股利125万 ， 贷；应付股利 ——参哥125万*0.9*0.8，应付股利 —单单 125万*0.1*0.8，应交税费——个人所得税25万
借；应付股利 ——参哥125万*0.9*0.8，应付股利 —单单 125万*0.1*.8， 贷；银行存款100万
借；应交税费——个人所得税25万，贷；银行存款 25万