送心意

文文老师

职称中级会计师,税务师

2020-07-01 16:40

收到退回的社险费,先冲应付社会保险费科目

瓶子 追问

2020-07-01 16:41

还需要再冲管理费用吗?

文文老师 解答

2020-07-01 16:45

还需要再冲管理费用。应付社会保险费只是个过渡科目

瓶子 追问

2020-07-01 16:48

先,借银行存款20元,借应付职工薪酬-社保费—20元。再借管理费用-社保—20元,贷应付职工薪酬-社保费—20元,对吗?

文文老师 解答

2020-07-01 16:51

借:银行存款20元 贷:应付职工薪酬-社保费—20元。
再借管理费用-社保—20元(红字) 借: 应付职工薪酬-社保费—20元

瓶子 追问

2020-07-01 16:53

老师,上面这个分录里,只有银行存款不是红字,其他都是红字,对吗?

文文老师 解答

2020-07-01 16:55

只有借管理费用-社保—20元(红字)
已经用括号标示了

瓶子 追问

2020-07-01 17:11

如果应付职工薪酬—社保费是20元,不是红字的话,一借一贷,社保费累计增加了呀,不对呀,应付职工薪酬—社保费也应该用红字吧?

文文老师 解答

2020-07-01 17:19

有道理,从这个意义上讲,应付职工薪酬—社保费要用红字。借管理费用-社保—20元(红字)贷: 应付职工薪酬-社保费—20元(红字)

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