有做酒业商贸这方面的会计么？如果自己卖酒。账面有种酒已经是负数了，去年就是的，怎么处理？

小白 追问

2020-07-01 17:53

去年10月接手这家公司的时候，他们的账目比较乱，仓库销售单开具，会计开发票之间，存在应客户要求A开B的状态，就是客户买这个A酒，然后只能开B 的票，所以，所以B开过了。当时品种数量盘点数和账目数在瓶数方面差额有多有少的。有的都相差千把瓶。有的品种比账面多，有的比账面少。所以我申报预收账款个人这些不需要开票的时候，把相同金额之内，品种之间进行了调整，这样可以吧？

耿老师 解答

2020-07-01 18:35

你好，如果开的不是专用发票的话，可以这样做。

小白 追问

2020-07-01 20:04

我是在不需要开票的预收账款个人里面调整的，您看下我调整之后的结果，问题是我现在有个月末结存账面上的瓶数是负的

耿老师 解答

2020-07-01 20:07

你好，总额不是负数的话，可以做其他入库单或其他出库单，调整负数和正数库存。

小白 追问

2020-07-01 20:14

就是这个古7，我们用的是做execle表格做账结转库存的。这个之前由于刚刚来的时候没有敢调整太多，导致从去年10月份一直到现在都是负数，跨年了。现在想想，当时11月份预收账款个人申报的时候有个80瓶的古7我应该换成其他酒的，但是现在我如果调整当时单据，那个表里的成本也跟着变，不好调整，没有当时好调整。我现在可不可以，重新开个负数出库单（退库），调换个其他品种，相同金额。因为我们这个销售酒是附带的业务，由于之前做的比较乱，所以后面不做了，也不存在有进货。只有慢慢的消耗库存，剩下的多数也是招待用酒。

小白 追问

2020-07-01 20:20

可以做其他入库单或其他出库单，调整负数和正数库存。老师这个什么意思，能说明白些么？那我马上申报的时候，这个古7马上重新开个负数出库单（退库）.就说当时单据开错，应该是其他品种，然后换开个相同金额的其他出库单。是么？

耿老师 解答

2020-07-01 20:21

你好，可以做其他入库单和其他入库单调整。

小白 追问

2020-07-01 20:28

可以做其他入库单和其他入库单调整，这个什么意思？老师我没明白，为什么是其他？是凭证摘要这样写还是怎么搞。老师能不能说明白些。我也是才接触到这些，不是太懂。还有这个跨年，我们附件上面结转成本一直都是这样挂负数没有影响不难看吧？

耿老师 解答

2020-07-01 20:32

你好，就相当于你的出库单打错了，发得A产品出库单写的是B产品，通过其他入库单和其他出库的调整，这两个库存商品数量不调金额。你要确定当时开的不是增值税专用发票。

小白 追问

2020-07-01 21:04

我知道，但是调也是调整等金额的其他产品对吧？老师你看我理解可对？我们是手开的出库单，所以我直接找个之前没有开专票的个人的出库单，然后重新开个等金额的其他品种。出库单上面要写上金额吧？两个品种的瓶数不一样（单价不一样导致），但是金额相同。就相当于红冲。我做账的时候就是摘要：单据打错调整。借：库存商品  100（这里数字应该是金额吧？）  贷：库存商品：-100？  那我在这个结转表上也只写数量么？在哪里填？

耿老师 解答

2020-07-01 21:07

你好，如果调整金额的话就会涉及已年度损益调整，因为你的差额是去年产生的，这样会增加你的查账风险。库存的差额大吗？

小白 追问

2020-07-01 21:19

库存的差额大是什么意思？还有我调整数字不调金额，怎么在账面上面反应？只开单据不需要记账么？记账不用金额怎么记账？我上面借贷都是库存商品，抵消了！也就不存在金额增加吧？

耿老师 解答

2020-07-01 21:22

你好！第一之前你对外开的是专票还是普票？第二，调整商品的话按规定是同时要调整金额的，但是你这是以前年度的，需要通过以前年度损益调整科目调整成本，这样会加大你的查找风险。如果通过其他入库单和其他出库单只调数量不调金额的话，账面是不用做处理的，只是你的库存模块或者是你的商品明细账数量有变更。

小白 追问

2020-07-01 21:35

老师，第一我调整的数量是没有来专票的，也没有开普票！是卖给个人不用开票的，只是在申报的时候不开票部分，统一申报了个税！另外我们没有库存模块！只有execle表！和手工开具的出库单！那我这个不用在账面提现的话！那我直接在去 年11月份的明细表格上面调整入库数量，和相同金额另外个品种的数量填在销售数量上面！还是在今年明细表上面填写？可是这个意思？

耿老师 解答

2020-07-01 21:39

你好，是的，直接调整库存数量就可以。

小白 追问

2020-07-01 21:48

非常感谢老师。那我直接在去年的明细execle上面改数字也可以了？我要把更换数量的出库单可要附在后面吧?

耿老师 解答

2020-07-01 22:21

你好！是的，直接修改就可以

小白 追问

2020-07-01 22:24

谢谢老师！您早点休息吧！我还有些其他问题明天有时间再问您！马上我找您一下！您回应一下可以么？我怕我明天找不到你

耿老师 解答

2020-07-01 22:32

你好！不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢