委外材料未全部核销，上月已经记帐，才发现有部分材料未核销，做核销调整，科目怎么做？

落寞的唇膏 追问

2020-07-01 18:54

不是少做，二次核销后生成入库调整单分录上面一样，但出库调整单的分录呢？

郭老师 解答

2020-07-01 18:56

完整的分录借委托加工物资贷原材料支付的加工费，借委托加工物资贷银行存款收回来，借库存商品贷委托加工物资。

落寞的唇膏 追问

2020-07-01 19:07

不能入库存商品这个科目，会与总帐对帐不一致的

郭老师 解答

2020-07-01 19:07

你现在完工入库可以销售了吗

落寞的唇膏 追问

2020-07-01 19:09

对，产品上月已经入库，材料未全部核销，本月处理

郭老师 解答

2020-07-01 19:11

那你用生产成本这个科目来做。
借生产成本贷委托加工物资

落寞的唇膏 追问

2020-07-01 19:12

好的，谢谢

郭老师 解答

2020-07-01 19:15

不用客气的，应该的。