老师你好 想请问一下一般纳税人 每个月申报企业所得税的时候都是填的本年数对吧，其中有一栏是实际已缴纳税款，这一栏的意思是不是上月申报之后已缴纳的税款，这个月要交的数字是要减去上月已交过的，比如说上月的利润总额是8000*0.05=400，那就交了400的企业所得税，这个月利润总额是12000，那就是12000*0.05=600-上月已经交的400，那么这个月只用交200的企业所得税了，对吗？@邹老师

专注的火车 追问

2020-07-01 21:30

邹老师 我还是没听懂！您意思是这个实际已缴纳税款是指去年或者之前年度交的税款，那这个时间是追溯到具体什么时间呢？如果是指的是之前年度，那为什么这个月只需要交200，而不是直接是600呢

邹老师 解答

2020-07-01 21:31

你好，实际已缴纳税款是本年度之前季度预交的所得税合计
比如2020年第二季度所得税申报，实际已缴纳税款就是2020年第一季度预交的税款金额
季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额

专注的火车 追问

2020-07-01 21:35

哦哦明白了 那那个表上的弥补以前年度亏损指的是之前年度是负数的情况吗？这个负数是最后汇算清缴的最后数字还是最后一个季度的申报的数字？

邹老师 解答

2020-07-01 21:37

你好，表上的弥补以前年度亏损是之前年度尚未弥补完的亏损金额
是上年汇算清缴的结转以后年度弥补亏损的数字

专注的火车 追问

2020-07-01 21:49

哦哦！也就是今年做去年的汇算清缴没有弥补完的数字，对吧，如果这个年度还没有做上年度汇算清缴的话 那是不是就是再上一年呢

邹老师 解答

2020-07-01 21:51

你好，是的 
还没有做上年度汇算清缴的话 ，就按上上一年的结转以后年度弥补亏损的数字

专注的火车 追问

2020-07-01 21:56

弥补的年数还是五年

邹老师 解答

2020-07-01 21:57

你好，一般的企业还是按5年

专注的火车 追问

2020-07-01 21:57

谢谢老师 辛苦了

邹老师 解答

2020-07-01 21:57

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
晚安