发放给员工的过节费，是需要单独做一张过节费的表格计入“福利费”，与工资分开做两笔分录；还是统一做在工资表中，写明过节费这样？这样就计入“工资”中

南言 追问

2020-07-02 10:04

就是说我得单独做一张发放过节费的表格给员工签字是吗？然后工资就还是照平时的做

颜老师 解答

2020-07-02 10:11

是的，发放的费用需各部门人员签字

南言 追问

2020-07-02 10:13

还有，发放过节费的同时，还每人发放了一张各充值200元的蛋糕卡，这笔费用是不是也计入“福利费”中？和工资合并申报入个税？

颜老师 解答

2020-07-02 10:17

充值200元的蛋糕卡也是一并计入福利费

南言 追问

2020-07-02 10:19

那可以同时做在一张表格里吗？分别写明过节费和蛋糕卡，然后做在一笔分录里，这样是否可行？就不用分两笔“福利费”入账了

颜老师 解答

2020-07-02 10:20

可以的 ，分开做或一起做都是没问题

南言 追问

2020-07-02 10:21

现在的“福利费”还需要计提吗？

颜老师 解答

2020-07-02 10:36

不用提，实际发生是再提  据实列支

南言 追问

2020-07-02 10:46

就是在支付时就计入“应付职工薪酬-福利费”，后期发放时在计入“管理费用-福利费”。这个是蛋糕卡的分录应该是。但是过节费这个就只有发放费员工这一笔，后期怎么冲平呢？如果前期这个过节费没有计提的话。

颜老师 解答

2020-07-02 10:58

实际发生时： 借   管理费用 福利费  贷 现金 或银行存款

南言 追问

2020-07-02 11:00

不需要过渡“应付职工薪酬-福利费”科目吗？

颜老师 解答

2020-07-02 11:04

不用的，直接入费用