请问老师，小规模纳税人，代开的增值税专票，如何申报季度增值税？

刘冰 追问

2020-07-02 10:15

老师，现在自动填报已经有数据了，我如何天免税额？

汪晨老师 解答

2020-07-02 10:18

你好，填在未达起征点销售额栏

刘冰 追问

2020-07-02 10:19

就是把税控盘的数据和代开数据之和填在未达起征点那行里吗？

汪晨老师 解答

2020-07-02 10:20

你代开的专票不享受减免，如果你有普通发票销售额，可以减免。

汪晨老师 解答

2020-07-02 10:21

你好，你这笔是在税务局代开的专用发票，不享受季度销售额不超过30万的免税的，也就是说，你要正常缴纳的。

刘冰 追问

2020-07-02 10:23

代开的专票，在代开的时候不是已经交过销项税了吗？这里再申报，是不是还缴纳一次？

汪晨老师 解答

2020-07-02 10:25

你好，申报增值税时将代开专票不含税金额填写在第2栏税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额，会自动给你计算你已交税金，不会重复交的；

刘冰 追问

2020-07-02 10:27

好的，谢谢老师耐心讲解！

汪晨老师 解答

2020-07-02 10:27

不客气，满意请给与五星好评！