老师我单位在4月给一家单位开了2张发票，并收到款项。一张金额是9万，一张金额是5万8千元，在6月给这个单位退回金额7万5千元，并同时作废了5月开的9万元的发票，又开了一张1万5千元的发票，我会计分录是这样做的，您看看对不对 冲4月销项：借：银行存款-90000 贷：主营业务收入-84905.66 应缴税费-销项税-5094.34 开除的那张发票做： 借：银行存款15000 贷：主营业务收入14150.94 应交税费-销项税849.06 给那个单位的退汇不知道怎么做了

*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ 追问

2020-07-02 10:38

老师，又开的那张发票金额是1万5千元，退给那个单位的金额是7万5千元，退的款项和开的那张发票金额对不上啊

黎老师 解答

2020-07-02 10:57

你好，4月份收款是9万+5万8千元=14.8万，6月退7万5千元，这个单位收款6月余额=14.8-7.5=7.3 ，你5月只是作废9万发票并没有退款。到现在为止，你收了对方7.3万，只开5万8千元发票，你还要补给对方的发票是7.3-5.8=1.5万。你应该是那里的会计分录错了。金额差多少没有对上。

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2020-07-02 11:02

老师我当时是收到款项了，所以并没有挂应收账款而是做的银行收款，4月开票，6月作废有重开并退款，我也不知道该怎么做分录，老师您能给我做一盒分录吗？

黎老师 解答

2020-07-02 11:15

你好：你给你会计分录你参考一下：会计分录
4月收款  借：银行存款  90000+58000    贷：应收账款 90000+58000
4月销售货物  借：应收账款 90000+58000  贷：主营业务收入   应交税费-销项税    
5月作废发票  借：主营业务收入 84905.66   应交税费-销项税5094.34 贷：应收账款 90000
补开发票 借：应收账款15000   贷：主营业务收入14150.94  应交税费-销项税849.06
6月退款  借：应收账款75000 贷：银存 75000