本月开具的专票。还未交付购买方，作废重新需要填写信息表吗

微笑吧，趁现在还有牙齿 追问

2020-07-02 11:49

上月收到的专票税号为旧税号，跨月作废，怎么做账，增值税怎么处理

maize老师 解答

2020-07-02 11:57

借应收账款 负数 贷主营业务收入 负数，销项税额 负数，你这个是销售方吧， 你们不是开出吗，咋是收到了，之前正常做，后面开红字按我写做重新开蓝字做借应收账款  贷主营业务收入 ，销项税额 或者是不做分录，发票直接贴之前账上

微笑吧，趁现在还有牙齿 追问

2020-07-02 11:59

我们是购方，已经认证了错误的专票，现在账务，税务怎么处理

maize老师 解答

2020-07-02 12:06

，借库存商品 进项税额 贷应付账款开红字信息表 借库存商品 负数 ，贷应付账款，负数，进项税额转出，

微笑吧，趁现在还有牙齿 追问

2020-07-02 12:09

好的，7月份作废的，进项税额转出是所属期7月再转出对吗

maize老师 解答

2020-07-02 12:38

红字信息表 开出审核通过次月转出