小规模纳税人季度申报时，即有自己开的专票又有普票，专票金额填哪行？我看上面只有代开专票的行次，没有自己开专票金额填写的地方，请老师指点！谢谢！

快乐的发带 追问

2020-07-02 12:40

但表上税务代开的行次填不上，是灰色

立红老师 解答

2020-07-02 12:56

你好，正常就是填在这行呢？如果是灰色的，建议问下主管税务机关
增值税小规模纳税人，应当在规定的纳税申报期内将所开具的增值税专用发票所涉及的税款，向主管税务机关申报缴纳。在填写增值税纳税申报表时，应当将当期开具增值税专用发票的销售额，按照3%和5%的征收率，分别填写在《增值税纳税申报表》(小规模纳税人适用)第2栏和第5栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”的“本期数”相应栏次中。