[门保存到相册 1. A公司2015年度利润表中利润总额为4000万元，该公司适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。与所得税核算有关的情况如下: 2015年发生的有关交易和事项中，会计处理与税收处理存在差别的有: (1) 2015年1月开始计提折旧的一 项固定资产，成本为1 500万元，使用年限为10年，净残值为0，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税收处理按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。 (2)向关联企业捐赠现金350万元。假定按照税法规定，企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。 (3)当期取得作为交易性金融资产核算的股票投资成本为800万元，2015年12月31日的公允价值为1200万元。税法规定，以公允价值计量的金融资产持有期间市价变动不法民应纳税所得额。 (4)违反环保法规定应支付罚款300万元。 (5)期末对持有的存货计提了50万元的存货跌价准备。 要求:让算当期应交所得税、递延所得税及所得税费用，并写出相应的账务处理(15)

跳跃的跳跳糖

于2020-07-02 14:09 发布   3200次浏览