一般应收款零头不付的差额是做在什么科目比较好？

小陈77 追问

2020-07-02 15:58

小规模纳税人，

小陈77 追问

2020-07-02 15:59

财务费用的二级科目写什么比较好

小陈77 追问

2020-07-02 16:01

我是收款方，少收了200元，如果做营业外支出的话是否可以

邹老师 解答

2020-07-02 16:05

你好，抹零这样做分录
借；银行存款，财务费用——抹零，贷；应收账款
少收了200元，如果不是抹零，就需要按坏账处理，通过信用减值损失科目核算，而不是计入营业外支出科目

小陈77 追问

2020-07-02 16:07

都是抹零的情况，对方直接把零头抹掉了，当时发生当时做，

小陈77 追问

2020-07-02 16:08

如果没有当时发生当时做，到下个月才发现抹掉了零头，怎么做分录

邹老师 解答

2020-07-02 16:10

你好，抹零这样做收款分录
借；银行存款，财务费用——抹零，贷；应收账款

小陈77 追问

2020-07-02 16:11

老师的意思是把之前那笔红冲，重新做一笔分录

邹老师 解答

2020-07-02 16:12

你好，之前的不需要红冲
实现收入的时候，借；应收账款    ，贷；主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
收款的时候，借；银行存款，财务费用——抹零，贷；应收账款

小陈77 追问

2020-07-02 16:13

是这样子的，收款的时候我没有把抹掉的零头做进财务费用，这个月才发现，

小陈77 追问

2020-07-02 16:13

账上一直挂着一个零头，那现在这个月应该怎么处理它

邹老师 解答

2020-07-02 16:17

你好，这个月这样做调整
借；财务费用，贷；应收账款

小陈77 追问

2020-07-02 16:22

谢谢老师

邹老师 解答

2020-07-02 16:23

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢