5月的进项税额已在5月份纳税报表中进账税额转出了，6月份的账务处理怎么做呢？最好有会计分录。

浅念。 追问

2020-07-03 09:40

因为5月收到供应商发票开具信息有误，所以6月把发票退回去了，但是5月已正常报税，去税务局修改了5月的申报表，但是5月份正常做账了，这种情况6月份怎么处理5月份正常入账的那笔。

玲老师 解答

2020-07-03 09:41

您好，六月份收到红字发票，做你原来那个分录不变，金额用负数

浅念。 追问

2020-07-03 10:11

对，我是红冲了，但是把我6月份的进项税额也变少了红冲进项的相同金额。

玲老师 解答

2020-07-03 10:12

你开宏志信息表示你不就已经做了进项税额转出吗？转出到原来那个科目里了，然后你现在收到红字发票，就把原来那个分录红冲就可以了，包括进项税额在内

玲老师 解答

2020-07-03 10:13

你开红字信息表示你不就已经做了进项税额转出吗？转出到原来那个科目里了，然后你现在收到红字发票，就把原来那个分录红冲就可以了，包括进项税额在内

浅念。 追问

2020-07-03 10:20

奇怪的就是我们已经认证抵扣了，没有给对方开具红字信息表，但是对方直接红冲了，所以我手里是没有任何东西的。还有就是老师您上面提到的这个操作我没有明白了，因为第一次遇到这种情况。

玲老师 解答

2020-07-03 10:21

正常是已经认证的进项发票，采购方填写红字信息表，然后销售方开红字发票，采购方根据红字信息表的金额做进项税额转出，然后采购方收到红字发票，做原来分录的分录不变，金额用负数

浅念。 追问

2020-07-03 10:29

1,您所说的采购方根据红字信息表的金额做进项税额转出，这步的分录是怎么做呢？2.采购方收到红字发票，这个意思是销售方开具的红字发票需要给采购方我理解的对吗？

玲老师 解答

2020-07-03 10:35

比如你原来做的分录是借库存商品，应交税费贷银行存款转出时借库存商品贷进项税额转出。是的，销售方开红字发票给采购方

浅念。 追问

2020-07-03 14:57

哦，我明白了，那我理解的这样做了不也是红冲，我的进项还是会少呀。

玲老师 解答

2020-07-03 14:59

您好，是的，因为做进项税额转出抵扣的进项就会少，后面销售方再给你开回来，正确发票时，你还可以再抵扣

浅念。 追问

2020-07-03 15:06

我就是6月收到正常的发票入账了，同时也红冲了5月份的分录，6月份的进项金额就少了，应该怎么做呢？

玲老师 解答

2020-07-03 15:09

你好，6月收到发票，现在是在报6月的税 你正常认证就可以抵扣了 ，5月的税申报也交完了 不能再改

浅念。 追问

2020-07-03 15:13

那意思是我6月份不用红冲5月份做的那笔分录吗？

玲老师 解答

2020-07-03 15:15

你好  5月你不是已做进项转出处理 更正申报完了吗  你5月分录 咋做的  ？ 发来看一下

浅念。 追问

2020-07-03 15:19

5月份的分录是按照正常做的，做完以后才报税的，报完才改的申报表。借：库存商品 借：应交增值税（进项）贷：应付账款

玲老师 解答

2020-07-03 15:21

你好 那你没有做进项转出处理，现在做进项转出    
收到红字发票时 借：库存商品负数 借：应交增值税（进项）负数  贷：应付账款负数  填写附表二红字进项转出 
收到发票再按发票做 借：库存商品 借：应交增值税（进项）贷：应付账款

浅念。 追问

2020-07-03 15:25

我报完5月的税,6月份的时候去税务局已经修改过5月份的申报表了。就是账务上没有处理。在6月份账务处理中，红冲了5月份的分录，进项税额的金额就少了，对不上了。

玲老师 解答

2020-07-03 15:33

你意思 报表已转出了 就是账上没转出 对吗  那就账上转出不用填写报表转出了