老师您好，疫情期间，我公司捐赠一批医疗设备给医院，请问我要怎样入账呢？税务上已经进行免增值税了。

Goddessmaker 追问

2020-07-02 17:04

那捐赠所减免的增值税，不用提现出来吗？

许老师 解答

2020-07-02 17:06

这个的话   不用的哦   直接不做  就可以了

Goddessmaker 追问

2020-07-02 17:12

但是我这边有做进销存，自动带出来了分录，我可以这样做吗？
1、借：营业外支出-捐赠支出
      贷：主营业务收入
             应交税费-应交增值税-销项税额
2、借：应交税费（销项额）
      贷： 营业外收入-减免税额

许老师 解答

2020-07-02 17:33

哦哦   这样的话  也可以
不过  公益性捐赠   不用确认收入的  直接结转成本的

Goddessmaker 追问

2020-07-03 08:45

这种不算是视同销售吗？

许老师 解答

2020-07-03 08:47

不用算的    这个   是对公益性捐赠的鼓励
其他非公益性捐赠  要视同销售

Goddessmaker 追问

2020-07-03 08:48

但是我税务上是这样报的！

许老师 解答

2020-07-03 08:50

哦哦   我是按照   书本上来的   实践中    税务处理    存在争议

Goddessmaker 追问

2020-07-03 08:57

突然有点蒙了，乱了，那具体要怎样做分录处理呢？从购进商品，然后到捐赠，最后到结转。

许老师 解答

2020-07-03 09:01

借：库存商品  应交税费   贷：银行存款
借：营业外支出    贷：库存商品    这个    是一些税务宣讲的会计处理
借：营业外支出    贷：主营业务收入     借：主营业务成本     贷：库存商品      这个   是另外一些税务局认为的处理

Goddessmaker 追问

2020-07-03 09:06

好的，那按照我这个分录做，成本不用结转了吧？
1、借：营业外支出——捐赠支出
      贷：库存商品（实物捐赠）
      应交税费——应交增值税——销项税
2、借：应交税费——应交增值税——销项税
     贷：营业外收入--税收优惠政策

许老师 解答

2020-07-03 09:08

嗯嗯    这样处理   是可以的

Goddessmaker 追问

2020-07-03 09:09

好的，谢谢

许老师 解答

2020-07-03 09:10

不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢