老师，在做社保分录时，其他应收款一直是借的么？每月不平么？

会计小白_ph533158 追问

2020-07-02 17:19

但我现在看不出那里问了问题，老师可以帮我看下么

耿老师 解答

2020-07-02 17:21

你好！4月社保 和计提的金额不一致

会计小白_ph533158 追问

2020-07-02 17:27

一样啊 
这样的3月份社保我是去前台缴纳的，五月份走个人报销

耿老师 解答

2020-07-02 17:29

你好！你的余额是下个月要交纳的嘛？

会计小白_ph533158 追问

2020-07-02 17:34

计提社保和付社保费的分录是
计提：
借：管理费-社保
贷：应付职工薪酬-社保
付社保：
借：应付职工薪酬
       其他应收款
贷：银行存款
这个对么

耿老师 解答

2020-07-02 17:35

你好！是的，这个没有问题

会计小白_ph533158 追问

2020-07-02 17:50

付工资时扣社保
借：应付职工薪酬
贷：其他应收款-社保
       银行存款

耿老师 解答

2020-07-02 17:52

你好，是的，可以这样处理。

会计小白_ph533158 追问

2020-07-02 18:04

3月份社保是个人去前台缴纳后走报销
报销
其他应付款-XX人434.4
银行存款-434.4

付社保
借：应付职工薪酬-社保-109.72
      其他应收款-社保-324.72
 贷：其他应付款-XX人-434.44

耿老师 解答

2020-07-02 18:33

你好是可以这样处理的。