老师，4-6月季度开票300万，但是手上有的发票成本只有100万，如果按照剩下200万预交所得税又太高了，怎么办呢？

小灰灰123 追问

2020-07-02 19:07

那收到成本票后是不是要做一笔相反的会计分录冲掉，再做正确的呢？

小灰灰123 追问

2020-07-02 19:10

就比如建筑行业，暂估劳务成本，老师能给个分录吗

bamboo老师 解答

2020-07-02 19:12

收到成本票后做暂估相同的红字分录冲销 然后根据发票再做蓝字分录
借：工程施工-合同成本-人工费
贷：其他应付款-暂估

小灰灰123 追问

2020-07-02 19:16

好的，谢谢

bamboo老师 解答

2020-07-02 19:16

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快