18年认证的进项，在今年5月要进项转出，转出之后有增值税，但不想交税，就在4月的时候认证了差不多金额的进项税额，五月该如何做账

小鱼儿满天飞 追问

2020-07-02 19:49

开进项发票的公司跑了

郭老师 解答

2020-07-02 19:56

借应付账款贷主营业务成本应交税费应交增值税进项转出
借营业外支出贷应付账款，借应交税费应交增值税进项转出贷应交税费应交增值税查补税款，借应交税费查补税款贷银行存款。

小鱼儿满天飞 追问

2020-07-02 20:03

为什么要借应付账款

小鱼儿满天飞 追问

2020-07-02 20:05

四月没有业务，认证的进项有留抵

郭老师 解答

2020-07-02 20:11

银行存款，他给你退回来了吗？

小鱼儿满天飞 追问

2020-07-02 20:17

没有，因为公司跑了不认有这个税款

小鱼儿满天飞 追问

2020-07-02 20:17

如果要计入费用的话怎么做

郭老师 解答

2020-07-02 20:18

把刚才到营业外支出改成费用就可以。

小鱼儿满天飞 追问

2020-07-02 20:23

就是这笔业务就冲销了

小鱼儿满天飞 追问

2020-07-02 20:24

就是他上个月有留抵数额，我这个月如何把它体现出来

郭老师 解答

2020-07-02 20:26

现在税务局允许你们用进项留抵抵扣吗？

郭老师 解答

2020-07-02 20:26

留抵科目是转出未交增值税科目，还是未交增值税科目。

小鱼儿满天飞 追问

2020-07-02 20:28

可以用上月留底的抵扣

郭老师 解答

2020-07-02 20:29

留底科目，你做了哪个科目？

小鱼儿满天飞 追问

2020-07-02 20:35

留底没有做科目

小鱼儿满天飞 追问

2020-07-02 20:36

如果这个月要用留抵的话，上个月是不是要做留抵的分录

郭老师 解答

2020-07-02 20:37

这个月需要交税，还是继续刘迪。

小鱼儿满天飞 追问

2020-07-02 20:40

五月的税已经交了

郭老师 解答

2020-07-02 20:40

借应交税费应交增值税转出未交
贷应交税费未交增值税
借应交税费，未交增值税贷，银行存款。

小鱼儿满天飞 追问

2020-07-02 20:44

是不是借应付账款带主营业务成本，应交税费应交增值税进项税额转出

小鱼儿满天飞 追问

2020-07-02 20:44

借管理费用贷应付账款

小鱼儿满天飞 追问

2020-07-02 20:45

借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费应交增值税

郭老师 解答

2020-07-02 20:45

你好
是的
分录可以的

小鱼儿满天飞 追问

2020-07-02 20:45

贷应交税费未交增值税

小鱼儿满天飞 追问

2020-07-02 20:46

借应交税费未交增值税贷银行存款

小鱼儿满天飞 追问

2020-07-02 20:47

谢谢老师

郭老师 解答

2020-07-02 20:48

你好，第三个分录应交税费应交增值税改成应交税费，未交增值税其他的对