18年认证的进项，在今年5月要进项转出，转出之后有增值税，但不想交税，就在4月的时候认证了差不多金额的进项税额，五月该如何做账

文老师 解答

2020-07-02 21:21

一般进项税额转出的是 借成本费用科目贷累计折旧

小鱼儿满天飞 追问

2020-07-02 21:29

就是开进项发票的公司跑了

文老师 解答

2020-07-02 21:41

不好意思，刚才问题窜了，那您现在是只需要进项税额转出补交的增值税的是吗

小鱼儿满天飞 追问

2020-07-02 22:16

是进项税额转出，但不想补交

小鱼儿满天飞 追问

2020-07-02 22:16

在四月的时候有一个留抵税额

小鱼儿满天飞 追问

2020-07-02 22:16

这样的话怎么做账

文老师 解答

2020-07-03 10:25

那您可以就正常做借成本费用或以前年度损益调整贷应交税费--应交增值税（进项税额转出），您月末进项税额转到转出未交增值税，借转出未交增值税贷进项税，进项税额转出也转到转出未交增值税，借进项税额转出贷转出未交增值税，这样就看转出未交增值税的余额是在哪一方，还有留抵，在借方就不用处理的了

小鱼儿满天飞 追问

2020-07-03 11:10

再贷方的话怎么做

文老师 解答

2020-07-03 12:45

借应交税费--应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费--未交增值税