我是小规模纳税人，有一个临时商场，租给租户，商场的水电费是代收代缴，因为损耗过大，收租户的基数和上缴的不一样，总的算下来会剩余100多元，请问一下该怎么入账？

怜香子 追问

2020-07-03 07:14

老师你好，情况是这样子的，原本想收电费的时候，借银行存款，贷其他应付款（上缴部分）贷其他业务收入（多出来的部分），但这样的话存在一个问题，比如说，我们收到租户10000块，9800块上交，但是由于我们不是同期收缴，我们上交的电费可能多余10000，也可能少于9800，这样子的话就不太好提现在账上，所以想问老师有没有什么更好的方法？

怜香子 追问

2020-07-03 07:30

老师你不回答的话麻烦你说一声我结束问答好咨询别的老师

逸仙老师 解答

2020-07-03 08:18

那就每年或者每半年计一下这部分差额收入就行了

怜香子 追问

2020-07-03 08:36

收到的电费能不能直接计入费用借方呢？

逸仙老师 解答

2020-07-03 14:32

不行的，你这是代收款，不是你们的费用