老师，银行收取的企业网银服务费该怎么做账？

Word 姐~ 追问

2020-07-03 11:06

老师，我五月份开发票做到了主营业务收入了，但其实他是其他业务收入里的，我六月份的账该怎么调整，还是说必须得反结账？

辜老师 解答

2020-07-03 11:09

这个你可以6月做科目调整的

Word 姐~ 追问

2020-07-03 11:11

老师，该怎么调整，方便写一下分录吗？

辜老师 解答

2020-07-03 11:17

贷：主营业务收入  负数，贷：其他业务收入

Word 姐~ 追问

2020-07-03 11:22

老师，我五月份只是结转了收入，没有结转成本，六月份账上结转可以吗？

辜老师 解答

2020-07-03 11:22

可以的，可以补结转的

Word 姐~ 追问

2020-07-03 11:27

老师，你上面写的这个分录，以及下面要补的成本摘要分别该怎么写

辜老师 解答

2020-07-03 11:30

补结转上月XX收入的成本

Word 姐~ 追问

2020-07-03 11:39

老师，那之前成本都要记为生产成本，等到有收入
借:其他业务成本
贷:生产成本，
这样对吗，老师

辜老师 解答

2020-07-03 12:02

你是产品销售吗，生产成本要结转到库存商品的

Word 姐~ 追问

2020-07-03 12:06

不是产品销售，是加工

辜老师 解答

2020-07-03 12:30

加工你可以直接确认其他业务成本的，不用贷生产成本的

Word 姐~ 追问

2020-07-03 12:59

那老师，比如说设备折旧费，我直接
借:其他业务成本
贷，累计折旧
人工费
借:其他业务成本
贷应付职工薪酬，这样吗，老师

辜老师 解答

2020-07-03 12:59

是的，可以这样账务处理的

Word 姐~ 追问

2020-07-03 13:21

老师，还有一个问题销售货物，数量1台，含税价12万，签完合同我们先收到了五万元的货款，针对于这五万元，我们要开发票，那数量该怎么填呢？

辜老师 解答

2020-07-03 14:03

那你只能按照5/12的数量来开具了

Word 姐~ 追问

2020-07-03 15:11

老师，除出来是无限循环小数，数量必须是整数吗？还是小数点后面取几位？

辜老师 解答

2020-07-03 15:15

可以是小数的，一般是两位小数