老师，我是小规模纳税人，按季申报。3月份汇算清缴补交了60元企业所得税，3月份计提了700元企业所得税。在3月份的“利润表”中，所得税费用，应该填写多少金额？

善良的❤️ 追问

2020-07-03 10:40

可是第二季度报企业所得税的时候报税系统里，只显示已缴纳所得税700元，没有汇算清缴里的60元。怎么办？老师

辜老师 解答

2020-07-03 10:45

是的，只会显示700,的，这个没关系的

善良的❤️ 追问

2020-07-03 10:55

老师，我4月份，红冲了一张增值税普通发票，借：主营业务收入37693.2元，应交税费—应交增值税1130.8元（3%的税率）。贷：应收账款—南城公司38824元。
同时又开了一张增值税普票。借：应收账款—南城公司35525.8，贷：主营业务收入35174.06元，应交税费—应交增值税351.74元（1%的税率）。这个增值税怎么申报？

善良的❤️ 追问

2020-07-03 10:59

老师，我4月份，红冲了一张增值税普通发票，借：主营业务收入37693.2元，应交税费—应交增值税1130.8元（3%的税率）。贷：应收账款—南城公司38824元。
同时又开了俩张增值税普票。借：应收账款—南城公司43827.85，贷：主营业务收入43393.91元，应交税费—应交增值税433.94元（1%的税率）。这个增值税怎么申报？

善良的❤️ 追问

2020-07-03 11:00

同时又开了一张增值税普票。借：应收账款—南城公司35525.8，贷：主营业务收入35174.06元，应交税费—应交增值税351.74元（1%的税率）。这个增值税怎么申报？
老师，我4月份，红冲了一张增值税普通发票，借：主营业务收入37693.2元，应交税费—应交增值税1130.8元（3%的税率）。贷：应收账款—南城公司38824元。
同时又开了一张增值税普票。借：应收账款—南城公司43827.85，贷：主营业务收入43393.91元，应交税费—应交增值税433.94元（1%的税率）。这个增值税怎么申报？

善良的❤️ 追问

2020-07-03 11:02

老师，我4月份，红冲了一张增值税普通发票，借：主营业务收入37693.2元，应交税费—应交增值税1130.8元（3%的税率）。贷：应收账款—南城公司38824元。
同时又开了一张增值税普票。借：应收账款—南城公司43827.85，贷：主营业务收入43393.91元，应交税费—应交增值税433.94元（1%的税率）。这个增值税怎么申报？

辜老师 解答

2020-07-03 11:09

你当月只开了一张蓝字发票吗

善良的❤️ 追问

2020-07-03 11:10

蓝字发票是什么？正常发票吗？还是红冲的？

善良的❤️ 追问

2020-07-03 11:16

就是红冲了一张，但是税率是3，现在的税率都是1

辜老师 解答

2020-07-03 11:17

是的，就是正常的发票

善良的❤️ 追问

2020-07-03 11:17

正常1张，税率是1

辜老师 解答

2020-07-03 11:18

红字发票的税额是多少，正常发票的税额合计是多少

善良的❤️ 追问

2020-07-03 11:20

红字发票的税额是1130.8元，税率是3。正常发票的税额是433.94元，税率是1。

辜老师 解答

2020-07-03 11:22

那你这个负数税额大于正数的税额，你自己申报不了的，要去税务局申报的

善良的❤️ 追问

2020-07-03 11:23

系统是这样显示的

辜老师 解答

2020-07-03 11:29

你之前的收入没有缴纳增值税的，是把

善良的❤️ 追问

2020-07-03 11:41

老师，我查了查，那个红冲的票是2019年10月8日开的票，当时是免税的

善良的❤️ 追问

2020-07-03 11:42

进入了营业外收入

辜老师 解答

2020-07-03 12:02

那你就是这样填列申报的

善良的❤️ 追问

2020-07-03 12:08

老师，免税销售额我知道怎么计算，就是5700.71元，但是这个免税额171.02是怎么求出来的？

辜老师 解答

2020-07-03 12:31

你整个申报表只有这两栏有数据吗，就是5700.71*0.03

善良的❤️ 追问

2020-07-03 12:38

只有这俩栏有数据。老师红冲的那张票，当时是免税的，计入了营业外收入。红冲的会计分录是不是，借：主营业务收入37693.2元，应交税费—应交增值税1130.8元（3%的税率）。贷：应收账款—南城公司38824元。
营业外收入的分录做不做？

辜老师 解答

2020-07-03 12:40

你这个是负数税额，要去税务局申报的