借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额 减免税款后还有余额吗？

灵感 追问

2020-07-03 10:59

以前的会计做的有余额，增值税报表也没做减免，我怎么调一下呢？

立红老师 解答

2020-07-03 11:06

你好，是不是不用交税，一直没有抵税呢？

灵感 追问

2020-07-03 11:16

用交税，以前都没做，报表我查了一下也没有报

灵感 追问

2020-07-03 11:22

科目怎么做呢？

立红老师 解答

2020-07-03 11:23

你好，那就是账上做了，但没有申报，如果这个申报期是需要交税的，我们申报就可以了。

灵感 追问

2020-07-03 11:27

你看一下这个是有余额，是不是应该没有余额？

立红老师 解答

2020-07-03 11:32

你好，是的，这个应是没有结转，就是没有做借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额分录