本月销项税额401393.85，上期留低141591.67，本月进项还有94947.03，怎么做

紫藤老师

职称：中级会计师,税务师

2020-07-03 10:57

结转进项时借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 94947.03
贷：应交税费——应交增值税——进项税额 94947.03
结转销项时借：应交税费——应交增值税——销项税额 401393.85
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 401393.85

紫藤老师解答

2020-07-03 10:57

借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 164855.15
贷：应交税费——未交增值税 164855.15
缴纳时借：应交税费——未交增值税 164855.15贷：银行存款164855.15

死磕CPA 追问

2020-07-03 11:18

借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 164855.15
贷：应交税费——未交增值税 164855.15
缴纳时借：应交税费——未交增值税 164855.15贷：银行存款164855.15 这个是对的是吧

紫藤老师解答

2020-07-03 11:18

对的，你的理解是正确的

精选问题

发票到了物料单还没到汇款也汇过去了，物料单到问

借：原材料增值税-进项贷：银行存款等物料单到后附在凭证凭证后边就行答
请问老师滴滴电子发票如果按照票面税额进行抵扣问

需要手动填写在申报表答
已收到货款，长时间未通知开票，现在先按“未开票收问

你好，这个你正常借，银行存款，贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税。答
老师您好，企业所得税有税负吗？问

企业所得税，通常有税负答
老师，我们公司今年8月份刚成立的，这几个月也没有太问

费用报销及时提交本年度费用发票报销，规定截止日期，强调发票合规性。清理个人借款，确定还款日期。资产方面各部门核对固定资产，报备资产遗失、损坏情况，提交新购入未入账资产信息。盘点办公用品并上报结果。预算情况通报公司本年度预算执行情况，提醒部门回顾预算使用。项目相关说明项目预付款和保证金情况，跟进保证金退还，提交项目财务资料。财务流程强调财务审批流程。答

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