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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2020-07-03 11:04

你们核定吗，那这个收入填写是1-6月含税收入，你看发票的价税合计，要是交过税需要减掉交过增值税，

陆 追问

2020-07-03 11:32

收入我们还没有开过发票给别人，您说的发票价税合计是指成本票吗？

maize老师 解答

2020-07-03 11:43

不是，指的是主营业务收入+应交增值税，核定填写是主营业务收入+其他业务收入+营业外收入，你不需要交税，那这个应交增值税转营业外收入了，所以这个取得是含税

陆 追问

2020-07-03 12:24

我们查账征收就不用这样吧

maize老师 解答

2020-07-03 12:31

查账看下面这个做 根据你利润表上面1-6月这个去填写，你看截图

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相关问题讨论
您好，小规模纳税人的企业所得税，查账征收的话，房租费是可以企业所得税前扣除的。
2016-12-11 22:31:17
你好，也是25%，符合条件的小型微利企业实际执行的税率是10%
2017-07-24 12:55:51
你好，税率是25% 比如你第一季度收入是10万，成本8万，利润总额1万 你就根据这个填写所得税申报表申报，所得税金额1*25%
2017-10-10 10:34:25
小型微利企业利润100万以内的，税率2.5%， 利润100万到300万之间的，税率5%， 超过300万的，全额按照25%缴纳
2022-12-07 11:28:16
自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
2020-04-07 10:31:23
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