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辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2020-07-03 11:20

二季度的所得税=33940*5%—1季度计提的所得税

糊涂 追问

2020-07-03 11:29

33940*5%=1697，第一季度计提已缴了2707,1697-2707=（-1010），是负数，那分录怎么做

辜老师 解答

2020-07-03 11:30

那就是冲减所得税费用了，借：所得税费用  -1010，贷：应交税费—应交所得税 -1010

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相关问题讨论
所得税这么计算100*2.5%+20*5%计算的
2022-05-27 13:55:26
你几时的，这个实际利润额这个是多少这个，
2020-06-09 17:44:36
这个是按利润总额*5%-预交的税款，进行计提企业所得税的金额
2020-05-20 10:40:09
所得税=305,169.15*50%*20%
2017-12-19 16:05:05
812274.19 *5% 二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 　　从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下： 　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。
2020-04-01 10:17:19
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