计算2019年按税法规定应缴纳的企业所得税和2020年应补缴或者清退的税款

暖暖老师 解答

2020-07-03 12:56

国债利息收入免税，纳税调减10

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2020-07-03 12:56

福利费扣除限额200*14%=28，纳税调增30-28=2

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2020-07-03 12:56

工会经费扣除=200*2%=4全额扣除

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2020-07-03 12:57

教育经费扣除限额200*8%=16，纳税调增20-16=4

暖暖老师 解答

2020-07-03 12:58

业务招待费20*60%=12，
2500*0.005=12.5纳税调增20-12=8

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2020-07-03 12:58

广告费扣除限额=2500*15%=375，纳税调增400-375=25

暖暖老师 解答

2020-07-03 12:58

借款利息纳税调增3-2=1

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2020-07-03 12:59

公益性捐赠扣除限额=100*12%=12，纳税调增50-12=38

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2020-07-03 13:00

税收滞纳金和赞之指出不可以扣除，纳税调增2+5=7

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2020-07-03 13:01

应纳税所得额=100-10+2+4+8+25+1+38+7=175
补缴所得税=175*25%-25