请问老师，请问北京地区是可以缓缴所得税吗？

meizi老师

职称：中级会计师

2020-07-03 12:06

你好看文件符合要求是可以的；【政策规定】2020年5月1日至2020年12月31日，小型微利企业在2020年剩余申报期按规定办理预缴申报后，可以暂缓缴纳当期的企业所得税，延迟至2021年首个申报期内一并缴纳。在预缴申报时，小型微利企业通过填写预缴纳税申报表相关行次，即可享受小型微利企业所得税延缓缴纳政策。
本公告所称小型微利企业是指符合《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（2019年第2号）规定条件的企业。

安静追问

2020-07-03 12:08

再请问如果缓缴账上还用做预提吗？

meizi老师解答

2020-07-03 12:09

你好账上还是要计提因为你是当期的所得税只是后面缴纳而而已

安静追问

2020-07-03 12:10

不好意思，我第一次交企业所得税，请告诉我预提分录，谢谢您

meizi老师解答

2020-07-03 12:13

你好借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税

安静追问

2020-07-03 12:15

那是不是要账套结完账以后出了报表，我才能知道应缴所得税额，然后再预提，预提后还用再结转一次吗？

meizi老师解答

2020-07-03 12:32

你好你可以自己计算的不是非得等着报表出来

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