公司刚收到一年之前已经付款，一张用于安装电缆的专票，可一年前没有做这笔款的账。现在发票收到了，款一年前就已经付过了，现在应该怎么做账？

爱吃柠檬的汝沫 追问

2020-07-03 12:32

就是当时的会计没做

爱吃柠檬的汝沫 追问

2020-07-03 12:33

现在我收到这张发票，不知道怎么处理

答疑苏老师 解答

2020-07-03 12:35

你好  那就没法做账了，不然你们的银行存款就对应不起来了了。

爱吃柠檬的汝沫 追问

2020-07-03 12:36

那这票也作废了嘛

答疑苏老师 解答

2020-07-03 12:37

你好 是的  你们之前没做为什么账可以对起来呢？

爱吃柠檬的汝沫 追问

2020-07-03 12:39

一年前还是开办期，不知道之前会计怎么做的，没有查到之前他做的这笔，所以我被难到了

爱吃柠檬的汝沫 追问

2020-07-03 12:39

老师，有没有其他办法呀，本来还想抵扣这张票的

答疑苏老师 解答

2020-07-03 12:40

你好  同学也可以计入   借 管理费用  应交税费-应交增值税-进项税额  贷  应付账款 然后不用支付就 借  应付账款  贷 营业外收入 因为你们涉及了专票。

爱吃柠檬的汝沫 追问

2020-07-03 12:41

做营业外收入的话，报表需要调整吗

爱吃柠檬的汝沫 追问

2020-07-03 12:42

电缆也是属于固定资产一部分吧，做管理费用会不会有什么问题啊

答疑苏老师 解答

2020-07-03 12:43

你好 做营业外收入报表不需要调整，同学这个发票的金额是多少？

爱吃柠檬的汝沫 追问

2020-07-03 12:44

发票金额是29700

答疑苏老师 解答

2020-07-03 12:47

你好 因为同学固定资产已经做了，这里可以作为长期待摊费用，分月来摊销的。

爱吃柠檬的汝沫 追问

2020-07-03 12:52

老师不太明白您的意思，关于这笔没有做过账，怎么算固定资产已经做了呀？老师方便写下分录让我理解一下吗

答疑苏老师 解答

2020-07-03 12:54

你好  借 长期待摊费用 应交税费 贷 应付账款  借 应付账款  贷 营业外收入  然后再每月摊销长期待摊费用就可以了。

爱吃柠檬的汝沫 追问

2020-07-03 13:04

是分三年摊销吗？次月我直接做分录  借  管理费用-办公费 825  贷 待摊费用 825
这样对吗

答疑苏老师 解答

2020-07-03 13:07

你好 是的  是这样的。

爱吃柠檬的汝沫 追问

2020-07-03 13:07

好的，谢谢老师

答疑苏老师 解答

2020-07-03 13:08

不客气  祝工作顺利哦！