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立红老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-07-03 13:37

你好，进项大于销项，按销项金额
借，应交税费一应增销
贷，应交税费一应增进
进项的余额为期末留抵税额

胖子 追问

2020-07-03 13:39

是进项销项都转到转出未交，然后再借记未交增值税，把转出冲掉，这样就可以了吗？

立红老师 解答

2020-07-03 13:42

你好，不是的，比如进项4，销项是2
借，应交税费一应增销2
贷，应交税费一应增进2
就可以的

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相关问题讨论
您好 如果进项大于销项 进项税额留底 可以留待下期继续抵扣 不用做账务处理
2019-06-02 11:29:01
你好，进项大于销项，按销项金额 借，应交税费一应增销 贷，应交税费一应增进 进项的余额为期末留抵税额
2020-07-03 13:37:15
你好！要分开入账。3%的不能抵扣。11%的可以抵扣
2017-08-19 11:48:52
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
2021-10-20 10:42:40
月末销项税和进项税的账务处理 一、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 二、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
2020-07-15 14:41:48
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