某生产企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13％。2019年12月份的生产经营情况如下： （1）外购一批材料，取得增值税专用发票，注明支付价款300万元、增值税税额39万元，材料已验收入库。 （2）外购动力取得增值税专用发票，注明支付价款100万元、增值税税额13万元，本月将其中20％用于新建职工活动中心工程。 （3）以外购原材料50万元委托某公司加工货物，支付加工费取得增值税专用发票，注明价款20万元、增值税税额2.6万元；支付加工货物的运输费用不含税金额1万元，并取得运输公司开具的增值税专用发票。 （4）销售货物取得不含税销售额400万元，支付销售货物运输费用不含税金额5万元，并取得运输公司开具的增值税专用发票。 （5）将试制的一批应税新产品卖给某商场销售；成本价为30万元，成本利润率为10%，该新产品无同类产品市场销售价格. （1）计算该企业12月份的销项税额； （2）计算该企业12月份的进项税额； （3）计算该企业12月份应缴纳的增值税额

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于2020-07-03 13:56 发布   4328次浏览

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