1.甲企业为增值税一般纳税人, 2019年7月发生如下业务: (1)销售商品A共100个,不含税售价 合计100000元; (2)销售商品B共50个,含税售价合 计33900元,给予对方8折,并在同一 张发票注明价款与折扣价; (3)采购原材料,支付价款20000元, 税额2600元,取得增值税专用发票; (4)提供加工服务,收取加工费合计 5650元; (5)采购原材料,取得增值税普通发 票注明价款4000元,税款520元。 请计算当期销项税额、进项税额和应纳 增值税额。要求:写出计算过程。
自觉的书包
于2020-07-03 14:55 发布 2184次浏览
- 送心意
大海老师
职称: 中级会计师,税务师
2020-07-03 14:57
您好,1、销项税额100000*0.13=13000
2、销项税额33900*0.8/1.13*0.13=3120
3、进项税额2600
4、销项税额5650/1.13*0.13=650
5、普通发票不能抵扣进项税额
应纳税额13000+3120+650-2600=14170
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