您好，老师！请问：公司每个月都有一笔折旧记入制造费用，平时有收入时都分摊到生产成本，这个月无收入，怎么处理？

Ling 追问

2020-07-03 15:07

不结转会有个余额怎么办？公司是一般纳税人服装加工厂

张艳老师 解答

2020-07-03 15:09

那就等实际生产出产品，再结转生产成本，再结转至库存商品科目了。

Ling 追问

2020-07-03 15:11

比如：1月和3月无生产和收入，2月有生产和收入，可以结转在2月份吗？

Ling 追问

2020-07-03 15:12

还是说3月的制造费用得结转在4月份？

张艳老师 解答

2020-07-03 15:16

您要掌握的知识点是，这个制造费用是计提折旧的数字，首先是要结转至生产成本的。然后等产品实际完工入库时，是要将生产成本结转至库存商品科目，等该商品销售出去后，采需要将库存商品科目结转至主营业务成本【这里才是和收入进行匹配的】

Ling 追问

2020-07-03 15:21

好的，老师！

张艳老师 解答

2020-07-03 15:26

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