上年提取的应付现金股利今年要冲会怎么走呢老师？会影响报表吗

紫萧 追问

2020-07-03 16:01

不应当计提而计提

邹老师 解答

2020-07-03 16:02

你好，那就冲销计提分录
借；应付股利，贷；利润分配——应付股利
借；利润分配——应付股利，贷；利润分配——未分配利润

紫萧 追问

2020-07-03 16:06

那本年累计利润不变，期末未分配利润增加，这个怎么处理呢

邹老师 解答

2020-07-03 16:07

你好，资产负债表的期末应付股利减少，期末未分配利润增加就是了

紫萧 追问

2020-07-03 16:08

利润表和资产负债表之间勾稽关系不对吧

邹老师 解答

2020-07-03 16:10

你好，有这个调整的时候，利润表和资产负债表之间勾稽关系是
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+调增的未分配利润金额

紫萧 追问

2020-07-03 16:11

那这个报税时不会有影响吧

邹老师 解答

2020-07-03 16:12

你好，这个不影响纳税申报的